餐饮行业分录大全汇总!看完可以直接去面试了!

直接消耗餐料购入

 

(1)分录:   

摘要:付(应付)XX餐料款    

借:主营业务成本   

    贷:库存现金/银行存款/应付账款

 

(2)附件

采购发票(附清单)、银行付款单据

 

(3)附件审核流程:    

采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字。

 

2需要入库餐料购入

 

(1)分录:    

摘要:付(应付)XX餐料款    

借:原材料-餐料  

    贷:银行存款/应付账款

 

(2)附件:

采购发票(附清单)、餐料入库单、银行付款单据

 

(3)附件审核流程:   

采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。

餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

 

3后厨领用餐料(月末汇总做)

 

(1)分录:    

摘要:餐料库调厨房餐料转账   

借:主营业务成本   

    贷:原材料-餐料

 

(2)附件:

调拨单,餐料盘点表

 

(3)附件审核流程:

调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。

 

餐料盘点表由保管员和部门经理签字。

餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。

 

4月末将已经入库未付款餐料入账

 

(1)分录:  

摘要:已入库未付款餐料列帐    

借:原材料-餐料 

    贷:应付账款  

 

(2)附件:

餐料入库单

 

(3)附件审核流程:

入库单由采购员、保管员和部门经理签字。  

 

5将月末厨房未使用的餐料冲减成本

 

(1)分录:   

摘要:月末盘存餐料冲成本

借:原材料-厨房   

    贷:主营业务成本

 

(2)附件:

厨房盘存表

 

(3)附件审核流程:

厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。

次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。   

 

水库调拨至餐厅的酒水一致,本月减少的酒水与销售酒水报表一致,并作为转成本的依据。

 

6餐厅收银员缴款

 

(1)分录:   

摘要:收(预收)餐厅缴XX餐费   

借:库存现金/银行存款   

    贷:主营业务收入—餐饮收入/预收账款   

 

(2)附件:

缴款单,发票开具申请单,发票

单独存放单据:餐厅报表,点菜单

 

(3)附件审核流程:

缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

 

7结转成本

 

(1)分录:   

(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)

借:本年利润

    贷:营业成本

 

8下月初,将上月盘点表剩余材料记入下月帐中

 

(上月盘点红字金额数)。

借:营业成本

    贷:原材料

 

9取得营业收入时

 

借:现金银行存款

    贷:主营业务收入

 

10购买材料支付工资以及其他费用时

 

借:营业费用-二级科目

    贷:现金

 

11月末结转成本费用时

 

借:本年利润

    贷:营业费用

 

12月末结转营业收入

 

借:主营业务收入

    贷:本年利润

 

13结转本年利润

 

盈利时:

借:本年利润

    贷:利润分配

 

亏损时:

借:利润分配

    贷:本年利润

 

 电话:15206211384  (同微信)
 地址:苏州相城元和采莲路1039号开元银座B709(地铁2号线徐图港站1号A出口)

 苏州相城初级职称培训 
 苏州相城中级职称培训
 苏州注册会计师培训